一汽解放青岛汽车有限公司被山东省生态环境厅行政处罚（鲁环罚字[2020]1号），未按照规定向社会公布其生产机动车车型排放检验信息和污染控制技术信息，罚款5万元。

一汽解放大连柴油机有限公司被大连市应急管理局行政处罚（（大）应急罚[2022]6035k号），（1）可燃气体报警器未按国家标准定期检测；（2）未如实记录安全生产教育和培训情况，针对行为（1）罚款5万元，针对行为（2）罚款4万元。

一汽解放青岛汽车有限公司被青岛市应急管理局行政处罚（（鲁青）应急罚[2022]068号），（1）主要负责人发生变更，应急预案未及时变更；（2）未如实记录安全生产教育培训情况；（3）企业2个配电箱未按要求设置安全警示标志；（4）未对承包、承租单位的安全生产统一协调管理，针对行为（1）罚款1.2万元，针对行为（2）罚款9万元，针对行为（3）罚款1.2万元，针对行为（4）罚款6万元。

一汽解放青岛汽车有限公司被青岛市李沧区市场监督管理局行政处罚（（青李沧）市监特执六罚字[2021]92号），处罚对象违法使用特种设备，罚款18万元。

证券代码：000800            证券简称：一汽轿车         上市地点：深圳证券交易所
                   一汽轿车股份有限公司
 重大资产置换、发行股份及支付现金购买
         资产暨关联交易报告书（草案）
                                   交易对方
重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产
                                                 中国第一汽车股份有限公司
                的交易对方
                              独立财务顾问
                            二〇一九年十一月
                                                          目          录
释     义 ........................................................................................................................... 6
声     明 ........................................................................................................................... 9
  一、上市公司声明 ..................................................................................................... 9
  二、交易对方声明 ................................................................................................... 10
  三、相关证券服务机构及人员声明 ....................................................................... 11
重大事项提示 ............................................................................................................. 13
  一、重组方案的调整 ............................................................................................... 13
  二、本次重组情况概要 ........................................................................................... 16
  三、重大资产置换具体方案 ................................................................................... 16
  四、发行股份购买资产具体方案 ........................................................................... 17
  五、标的资产作价情况 ........................................................................................... 22
  六、本次交易构成关联交易 ................................................................................... 22
  七、本次交易构成重大资产重组，不构成重组上市 ........................................... 23
  八、本次交易完成后上市公司仍符合《上市规则》中社会公众持股的相关规定
  ................................................................................................................................... 24
  九、本次重组对上市公司的影响 ........................................................................... 24
  十、本次交易相关方所作出的重要承诺 ............................................................... 26
  十一、本次交易方案实施需履行的批准程序 ....................................................... 37
  十二、上市公司股票的停复牌安排 ....................................................................... 37
  十三、上市公司控股股东及一致行动人对本次重组的原则性意见 ................... 38
  十四、上市公司的控股股东及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员自本
  次重组复牌之日起至实施完毕期间的股份减持计划 ........................................... 38
  十五、本次重组对中小投资者权益保护的安排 ................................................... 38
  十六、业绩承诺资产的评估值及交易价格 ........................................................... 41
  十七、本次交易独立财务顾问的证券业务资格 ................................................... 41
重大风险提示 ............................................................................................................. 42
  一、与本次交易相关的风险 ................................................................................... 42
                                                                  1
  二、与置入资产相关的风险 ................................................................................... 43
  三、上市公司债权债务关系及业务转移的风险 ................................................... 46
  四、上市公司控股股东控制的风险 ....................................................................... 47
  五、其他风险 ........................................................................................................... 47
第一章 本次交易概况 ............................................................................................... 48
  一、本次交易的背景和目的 ................................................................................... 48
  二、本次交易的方案概况 ....................................................................................... 49
  三、本次交易的具体方案 ....................................................................................... 50
  四、标的资产作价情况 ........................................................................................... 58
  五、本次交易构成关联交易 ................................................................................... 59
  六、本次交易构成重大资产重组，不构成重组上市 ........................................... 59
  七、本次重组对上市公司的影响 ........................................................................... 60
  八、本次交易方案实施需履行的批准程序 ........................................................... 64
  九、本次交易业绩补偿相关事项的说明 ............................................................... 65
第二章 上市公司基本情况 ..................................................................................... 123
  一、基本信息 ......................................................................................................... 123
  二、历史沿革 ......................................................................................................... 123
  三、最近三年的主营业务发展情况 ..................................................................... 125
  四、主要财务数据及财务指标 ............................................................................. 126
  五、控股股东及实际控制人情况 ......................................................................... 127
  六、上市公司控制权变动情况及重大资产重组情况 ......................................... 127
  七、上市公司及其现任董事、监事及高级管理人员最近三年受到行政处罚（与
  证券市场明显无关的除外）或刑事处罚情况的说明 ......................................... 128
  八、上市公司及其现任董事、监事及高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案
  侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查情况的说明 ................................. 128
  九、上市公司及其现任董事、监事及高级管理人员最近三年诚信情况的说明
  ................................................................................................................................. 128
第三章 交易对方基本情况 ..................................................................................... 129
  一、重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产的交易对方 ..................... 129
                                                                  2
第四章 置出资产基本情况 ..................................................................................... 135
 一、置出资产概况 ................................................................................................. 135
 二、置出资产的产权结构 ..................................................................................... 136
 三、置出资产基本情况 ......................................................................................... 136
 四、置出资产的债务转移情况 ............................................................................. 197
 五、置出资产相关的人员安置情况 ..................................................................... 199
 六、置出资产涉及诉讼、仲裁情况 ..................................................................... 200
 六、其他事项说明 ................................................................................................. 201
第五章 置入资产情况 ............................................................................................. 203
 一、基本情况 ......................................................................................................... 203
 二、历史沿革 ......................................................................................................... 203
 三、股东情况及产权控制关系 ............................................................................. 207
 四、最近两年及一期的主要财务指标 ................................................................. 208
 五、置入资产主要资产和负债情况 ..................................................................... 209
 六、最近三年资产评估、交易、增资、改制情况 ............................................. 284
 七、主营业务发展情况 ......................................................................................... 285
 八、下属子公司基本情况 ..................................................................................... 430
 九、拟购买资产为股权时的说明 ......................................................................... 434
 十、会计政策 ......................................................................................................... 435
 十一、其他事项说明 ............................................................................................. 437
第六章 非现金支付方式 ......................................................................................... 440
 一、本次交易中支付方式概况 ............................................................................. 440
 二、发行股份及支付现金购买资产的情况 ......................................................... 440
 三、主营业务和盈利能力的预计变化情况 ......................................................... 445
 四、发行前后的股权结构变化 ............................................................................. 446
第七章 标的资产评估及定价情况 ......................................................................... 447
 一、标的资产评估总体情况 ................................................................................. 447
 二、置出资产评估情况 ......................................................................................... 448
 三、置入资产评估情况 ......................................................................................... 513
                                                            3
 四、董事会对标的资产评估合理性以及定价公允性的分析 ............................. 607
 五、独立董事对评估机构的独立性、评估假设前提的合理性及交易定价的公允
 性的意见 ................................................................................................................. 609
第八章 本次交易合同主要内容 ............................................................................. 611
 一、重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产协议及补充协议 ............. 611
 二、业绩补偿协议 ................................................................................................. 615
第九章 本次交易的合规性分析 ............................................................................. 619
 一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定 ......................................... 619
 二、本次交易不构成《重组管理办法》第十三条规定的情形 ......................... 621
 三、本次交易符合《重组管理办法》第四十三条规定 ..................................... 621
 四、上市公司不存在《证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行
 股票的情形 ............................................................................................................. 624
 五、独立财务顾问和法律顾问对本次交易合规性的意见 ................................. 625
第十章 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 626
 一、本次交易前上市公司财务状况和经营成果的讨论分析 ............................. 626
 二、置入资产的行业基本情况 ............................................................................. 631
 三、置入资产的核心竞争力和本次交易完成后公司的行业地位 ..................... 636
 四、拟置入资产一汽解放财务状况及盈利能力分析 ......................................... 637
 五、本次交易对上市公司持续经营能力、未来发展前景、当期每股收益等财务
 指标和非财务指标影响的分析 ............................................................................. 669
第十一章 财务会计信息 ......................................................................................... 677
 一、本次交易拟置入资产的合并财务资料 ......................................................... 677
 二、本次交易模拟实施后上市公司备考财务资料 ............................................. 679
第十二章 同业竞争与关联交易 ............................................................................. 684
 一、同业竞争情况 ................................................................................................. 684
 二、关联交易情况 ................................................................................................. 686
第十三章 风险因素分析 ......................................................................................... 711
 一、与本次交易相关的风险 ................................................................................. 711
 二、与置入资产相关的风险 ................................................................................. 712
                                                              4
 三、上市公司债权债务关系及业务转移的风险 ................................................. 715
 四、上市公司控股股东控制的风险 ..................................................................... 715
 五、其他风险 ......................................................................................................... 715
第十四章 其他重要事项 ......................................................................................... 717
 一、担保与非经营性资金占用 ............................................................................. 717
 二、本次交易对上市公司负债结构的影响 ......................................................... 717
 三、上市公司最近 12 个月重大资产购买或出售情况 ....................................... 717
 四、本次交易对上市公司治理机制的影响 ......................................................... 717
 五、本次交易后上市公司的现金分红政策及相应安排 ..................................... 718
 六、关于本次交易相关人员买卖上市公司股票的自查情况 ............................. 722
 七、本次重组对中小投资者权益保护的安排 ..................................................... 724
 八、本公司股票停牌前股价波动未达到 20%的说明 ......................................... 727
 九、上市公司控股股东及其一致行动人对本次重组的原则性意见 ................. 727
 十、上市公司的控股股东及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员自本次
 重组复牌之日起至实施完毕期间的股份减持计划 ............................................. 728
第十五章 对本次交易的结论性意见 ..................................................................... 729
 一、独立董事对于本次交易的意见 ..................................................................... 729
 二、独立财务顾问对于本次交易的意见 ............................................................. 731
 三、法律顾问对于本次交易的意见 ..................................................................... 732
第十六章 中介机构及有关经办人员 ..................................................................... 733
 一、独立财务顾问 ................................................................................................. 733
 二、法律顾问 ......................................................................................................... 733
 三、审计机构 ......................................................................................................... 733
 四、资产评估机构 ................................................................................................. 734
第十七章 备查文件及备查地点 ............................................................................. 735
 一、备查文件 ......................................................................................................... 735
 二、备查地点 ......................................................................................................... 735
第十八章 公司及中介机构声明 ............................................................................. 737
                                                            5
                                   释        义
    本报告书中，除非文意另有所指，下列简称具有如下含义：
                          《一汽轿车股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金
本报告书             指
                          购买资产暨关联交易报告书（草案）》
中国一汽             指   中国第一汽车集团有限公司
一汽股份、交易对方   指   中国第一汽车股份有限公司
一汽轿车、上市公司、
                     指   一汽轿车股份有限公司
公司、本公司
一汽解放             指   一汽解放汽车有限公司
轿车有限             指   一汽奔腾轿车有限公司
财务公司             指   一汽财务有限公司
鑫安保险             指   鑫安汽车保险股份有限公司
一汽富维             指   长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
轿车销售             指   一汽轿车销售有限公司
解放销售             指   一汽解放汽车销售有限公司
马自达销售           指   一汽马自达汽车销售有限公司
大众变速器公司       指   大众汽车变速器（上海）有限公司
青岛汽车公司         指   一汽解放青岛汽车有限公司
无锡大豪             指   无锡大豪动力有限公司
道依茨一汽           指   道依茨一汽（大连）柴油机有限公司
大连柴油机公司、大
                     指   一汽解放大连柴油机有限公司
柴公司
无锡柴油机厂         指   一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂
青汽实业公司         指   青岛青汽实业有限公司
劳动服务公司         指   青岛汽车制造厂劳动服务有限公司
车桥分公司           指   一汽解放汽车有限公司车桥分公司
发动机分公司         指   一汽解放汽车有限公司发动机分公司
置入资产、拟置入资
                     指   一汽解放 100%股权
产
                          轿车有限 100%股权（一汽轿车将拥有的除财务公司、鑫安保
置出资产、拟置出资
                     指   险之股权及部分保留资产以外的全部资产和负债转入轿车有
产
                          限后，将轿车有限 100%股权作为置出资产过户至一汽股份）
标的资产             指   置入资产、置出资产合称
                          一汽轿车以拥有的轿车有限 100%股权（一汽轿车将拥有的除
                          财务公司、鑫安保险之股权及部分保留资产以外的全部资产和
本次交易、本次重组、
                     指   负债转入轿车有限后，将轿车有限 100%股权作为置出资产过
本次方案、重组方案
                          户至一汽股份）作为置出资产，与一汽股份持有的一汽解放
                          100%股权中的等值部分进行置换，差额部分由一汽轿车以发行
                                        6
                          股份、支付现金的方式向一汽股份进行购买
国务院国资委         指   国务院国有资产监督管理委员会
国家发改委           指   国家发展和改革委员会
工信部               指   中华人民共和国工业和信息化部
国防科工局           指   国家国防科技工业局
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
深交所               指   深圳证券交易所
中登公司             指   中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》           指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》           指   《中华人民共和国证券法》
《重组管理办法》     指   《上市公司重大资产重组管理办法》
《信息披露管理办
                     指   《上市公司信息披露管理办法》
法》
                          《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监
《128 号文》         指
                          公司字[2007]128 号文）
《上市规则》         指   《深圳证券交易所股票上市规则》
                          《一汽轿车股份有限公司与中国第一汽车股份有限公司之重
《重组补充协议》     指
                          大资产置换、发行股份及支付现金购买资产补充协议》
董事会               指   一汽轿车股份有限公司董事会
股东大会             指   一汽轿车股份有限公司股东大会
公司章程             指   一汽轿车股份有限公司章程
独立财务顾问、中信
                     指   中信证券股份有限公司
证券
法律顾问、律师、金
                     指   北京金杜（成都）律师事务所
杜律师
信永中和、会计师、
                     指   信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构
中联评估、评估师、
                     指   中联资产评估集团有限公司
评估人员、评估机构
报告期               指   2017 年、2018 年及 2019 年 1-6 月
                          本次交易所涉及之置入资产和置出资产的评估基准日，即 2019
基准日               指
                          年 3 月 31 日
                          一汽轿车向一汽股份交付置出资产、一汽股份向一汽轿车交付
                          置入资产的日期，如无另行约定，则为本次交易取得中国证监
交割日               指
                          会批准之日所在自然月的次月第 1 个自然日。自交割日起，置
                          入资产和置出资产的所有权利、义务和风险发生转移
                          本次交易所涉及之置入资产和置出资产的权属变更完成，且本
交易完成日           指   次交易对价支付完毕的日期。如上述日期不一致，则以较晚完
                          成的日期为准
                          自基准日（不包括基准日当日）至交割日（包括交割日当日）
过渡期               指
                          的期间。
锁定期               指   交易对方基于本次交易而获取的股份限制在二级市场流通的
                                         7
                         时间
                         经中国证监会批准向投资者发行、在境内证券交易所上市、以
A股                 指
                         人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易的普通股
元、万元、亿元      指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
TDS 系统            指   Total Distribution System，营销管理系统
      除特别说明外，本报告书中所有数值均保留两位小数，若出现总数与各分项
数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
                                        8
                              声       明
    本部分所述词语或简称与本报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义。
一、上市公司声明
    本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书内容的真实、准确、
完整，对报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担连带责任。
    本公司法定代表人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人保证本报告书
中财务会计资料真实、准确、完整。
    与本次重大资产重组相关的审计、评估工作已完成，本公司董事会及全体董
事保证本报告书所引用的相关数据的真实性和合理性。
    本报告书所述事项并不代表中国证监会、深圳证券交易所对于本次重大资产
重组相关事项的实质性判断、确认或批准。本报告书所述本次重大资产重组相关
事项的生效和完成尚待取得中国证监会的核准。
    本公司董事、监事、高级管理人员承诺：“如本次重组因涉嫌所提供或者披
露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被
中国证券监督管理委员会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本人将暂停转
让本人在一汽轿车拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易
日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交一汽轿车董事会，由一汽轿车董事会
代为向证券交易所和中登公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授
权一汽轿车董事会核实后直接向证券交易所和中登公司报送本人的身份信息和
账户信息并申请锁定；一汽轿车董事会未向证券交易所和中登公司报送本人的身
份信息和账户信息的，授权证券交易所和中登公司直接锁定相关股份。如调查结
论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。”
    根据《证券法》等相关法律、法规的规定，本次交易完成后，本公司经营与
收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
                                   9
投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或
其他专业顾问。
二、交易对方声明
    一汽股份作为本次重组的交易对方，就本次重组提供信息及文件资料等相关
事项作出承诺如下：
    “1、本公司已向上市公司及为本次重组提供审计、评估、法律及财务顾问
专业服务的中介机构提供与本次重组相关的信息和文件资料（包括但不限于原始
书面材料、副本材料或口头信息等），本公司保证所提供的文件资料的副本或复
印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的
签署人已经合法授权并有效签署该文件；保证所提供的信息和文件资料的真实
性、准确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
    2、本公司保证为本次重组所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺承担个别和连带的法律
责任。
    3、在本次重组期间，本公司将依照相关法律法规、中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）和深圳证券交易所（以下简称“深交所”）的有
关规定，及时向上市公司提供本次重组相关信息，保证所提供信息的真实性、准
确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任；如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给
上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。
    4、本公司保证，如本次重组本公司所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在
形成调查结论以前，本公司不转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽
查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，
由上市公司董事会代本公司向深交所和中国登记结算有限责任公司深圳分公司
（以下简称“中登公司”）申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，本公
                                  10
司授权上市公司董事会核实后直接向深交所和中登公司报送本公司的身份信息
和账户信息并申请锁定；上市公司董事会未向深交所和中登公司报送本公司的身
份信息和账户信息的，本公司授权深交所和中登公司直接锁定相关股份。如调查
结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安
排。”
三、相关证券服务机构及人员声明
（一）中信证券股份有限公司声明
    “本公司同意一汽轿车股份有限公司在《一汽轿车股份有限公司重大资产置
换、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》及其摘要以及其他相关披
露文件中援引本公司提供的相关资料及内容，本公司已对本报告书及其摘要以及
其他相关披露文件中援引的相关内容进行了审阅，确认本报告书及其摘要以及其
他相关披露文件不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
    如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本机构未能勤
勉尽责的，将承担连带赔偿责任。”
（二）北京金杜（成都