法本信息:关于2023年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

证券代码：300925 证券简称：法本信息 公告编号：2024-042
深圳市法本信息技术股份有限公司
关于 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1983 年 12 月，前身为浙江会计
师事务所；1992 年首批获得证券相关业务审计资格；1998 年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2011 年转制成为天健会计师事务所（特殊普通合伙）；2010年 12 月成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所之一。天健具备证券、期货相关业务审计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的能力与经验。
截至 2023 年年末，天健会计师事务所拥有合伙人 238 人，注册会计师 2,272 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会审计委员会 2023 年第一次会议
审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，公司审计委员会委员一致同意向公司董事会提议继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2023 年度审计机构，并同意将该议案提交董事会审议。公司于 2023 年 4 月 24
日召开的第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过了
《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，后该议案于 2023 年 5 月 19 日经
2022 年年度股东大会审议通过。
二、会计师事务所 2023 年度的履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为天健具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，具备证券、期货相关业务审计资格，能满足公司审计工作的质量要求，续聘天健有利于保障或提高公司审计工作的质量，有利
于保护公司及其他股东利益、尤其是中小股东利益。2023 年 4 月 24 日，第三届
审计委员会 2023 年第一次会议审议通过《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任天健为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）对会计师事务所年审工作进行跟踪、核查与监督，并提出相关建议。审计委员会采取线上线下相结合的方式，与负责公司审计工作的注册会计师及相关负责人进行沟通，对 2023 年审工作安排、初步预审情况、年审工作重大事项、审计进展、审计阶段性结果、总体审计结论等问题进行沟通，听取会计师事务所
关于年审相关调整事项、审计中发现的问题、初步审计意见、审计报告出具情况等汇报。
（三）2024 年 4 月 25 日，公司第四届董事会审计委员会召开 2024 年度第
一次会议，审议通过公司 2023 年年度报告及其摘要、内部控制自我评价报告等议案并提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
特此公告。
深圳市法本信息技术股份有限公司
董事会
二〇二四年四月二十九日